税理士の役割は、大きく分けて 「税務の専門家としての独占業務」 と 「経営・資産を支えるアドバイザー」 の2つがあります。
税理士法で定められており、無資格者が行うと違法になります。
• 確定申告・法人申告の代理
• 税務署からの問い合わせ・調査対応（税務調査の立会い）
• 修正申告・更正の請求
👉 税務署との「窓口」になる存在です。
• 所得税・法人税・消費税・相続税の申告書作成
• 申請書・届出書（青色申告、各種特例適用など）
• 「この支出は経費になる？」
• 「法人と個人、どちらが得？」
こうした 税金に関する判断 を行えるのは税理士だけです。
こちらは独占ではありませんが、実務上とても重要です。
• 法人化のタイミング判断
• 役員報酬の設計
• 退職金・保険・設備投資の使い方
• 月次決算・資金繰りのチェック
• 利益予測・納税予測
• 銀行融資の資料作成サポート
• 相続税の試算
• 生前贈与・配偶者控除・小規模宅地等の特例活用
• 自社株対策・後継者への引き継ぎ
• 法人を経営している
• 不動産売買・投資をしている
• 相続・贈与が絡む
• 税務調査が不安